20.4.2020
Objednat
Popis semináře
Podrobný výklad DPH po poslední rozsáhlé novele k 1.4.2019 směřovaný zejména na školy a školská zařízení, a další příspěvkové organizace v oblasti kultury, sportu, sociálních, zdravotních služeb a správy majetku zřizovatele (technické služby) včetně praktických příkladů z praxe. Upozorněno bude rovněž na aktuální informace GFŘ.
Seminář je vhodný i pro začátečníky. V úvodu bude zmíněno i sledování obratu pro povinnou registraci a odpočet při registraci. Součástí semináře jsou i kontrolní vazby DPH na účetnictví a zmíněny budou i základní účetní příklady v návaznosti na novou publikaci „DPH s účetními příklady pro příspěvkové organizace“ (autorů L. Musilové a M. Langa).
Obsah semináře:
- Základní pojmy, obvyklá ek. činnost, úplata, dotace k ceně, „obědové“ poukázky
- Sledování obratu, odpočet při registraci.
- Vznik povinnosti přiznat daň s upozorněním na změny.
- Daňové doklady, povinnosti k doručení DD, nejčastější chyby.
- Základ daně, zaokrouhlení ZD – výklad GFŘ.
- Výpočet daně – výpočtu koeficientem tzv. „shora“.
- Oprava základu daně – změny při vystavování opravných dokladů včetně návaznosti na KH.
- Sazby daně – změny pro rok 2020, vysvětlení přechodu na nové sazby (teplo, vodné, stočné, stravovací služby)
- Nárok na odpočet daně – pravidla pro uplatňování nároku na odpočet daně v plné a částečné výši včetně změn, úprava a vyrovnání odpočtu, úprava odpočtu u oprav.
- Režim přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění.
- Kontrolní hlášení (KH) – specifické typy daňových dokladů (splátkový a platební kalendář, souhrnný daňový doklad, opravný daňový doklad) a jejich uvádění v KH, časté chyby a možnosti jejich řešení, reakce na výzvu správce daně a pokuty za nepodání KH – praktický postup.
- Nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období – změny v RPD.
- Výchovně-vzdělávací činnost podrobně, včetně stravovaní a ubytovacích služeb.
- Ostatní osvobozená plnění bez nároku na odpočet (§51), s podrobným zaměřením na nájmy, kulturní a sportovní činnost, sociální, zdravotní služby, správu majetku zřizovatele.
- Přeshraniční plnění – nejčastější případy řešení v praxi.
- Kontrolní vazby DPH na účetnictví.
V průběhu výkladu bude věnován dostatečný prostor dotazům, které lze zaslat i předem PARIS vzdělávací agentuře na email vzdelavani@paris-karvina.cz. Účastníci semináře obdrží pracovní materiál.
Účastníkům semináře nabízíme publikaci DPH s účetními příklady pro příspěvkové organizace – 1. vydání, autoři Ing. Lydie Musilová a Ing. Milan Lang (Paris 1/2020, cena 480 Kč + manipulační náklady, brož., 304 stran)
