Praktická aplikace DPH u škol a školských zařízení v roce 2019 a 2020
MŠMT 32178/2016-1-949

4.11.2019


Termín: 4.11.2019 / 09:00-14:00 Místo: Střední škola polytechnická, Nerudova 59, České Budějovice Lektor: Ing. Lydie MUSILOVÁ Cena: 1490 Kč Var. symbol: 694

Objednat

Popis semináře

Podrobný výklad DPH směřovaný na školy a školská zařízení, včetně aktuálních výkladů GFŘ  zejména v oblastech, které se týkají ÚSC a PO. Velký prostor bude věnován kontrolám DPH v posledním zdaňovacím období a jako bonus obdrží účastníci vybrané účetní příklady z praxe.

Seminář je zaměřen rovněž na změny novelizací zákona k 1. 4.2019.

Seminář je vhodný i pro začátečníky!

 

  • Základní pojmy, sledování obratu.
  • Vznik povinnosti přiznat daň s upozorněním na změny.
  • Nárok na odpočet daně – pravidla pro uplatňování nároku na odpočet daně, úprava a vyrovnání odpočtu, nové korekční mechanismy při úpravě odpočtu u oprav.
  • Základ daně, nový postup při stanovení ZD u nepeněžitého plnění, nové postupy při zaokrouhlení ZD.
  • Výpočet daně – změna ve výpočtu koeficientem tzv. „shora“.
  • Oprava základu daně – změny při vystavování opravných dokladů včetně návaznosti na KH.
  • Daňové doklady, nové povinnosti k doručení
  • Sazby daně v roce 2019 – včetně připravovaných změn.
  • Režim přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění.
  • Kontrolní hlášení (KH) – specifické typy daňových dokladů (splátkový a platební kalendář, souhrnný daňový doklad, opravný daňový doklad) a jejich uvádění v KH, časté chyby a možnosti jejich řešení, reakce na výzvu správce daně a pokuty za nepodání KH – praktický postup.
  • Nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období – změny v RPD.
  • Výchovně-vzdělávací činnost podrobně, včetně stravovaní a ubytovacích služeb.
  • Ostatní osvobozená plnění bez nároku na odpočet (§51), s podrobným zaměřením na nájmy, kulturní a sportovní činnost.
  • Přeshraniční plnění – nejčastější případy řešení v praxi.
  • Nejčastější účetní příklady.

 

Kontrolní vazby DPH na účetnictví zejména v závěru roku:

  • specifické postupy při sestavení daňového přiznání za poslední zdaňovací období roku 2019,
  • vypořádání nároku na odpočet daně, úprava odpočtu daně – inventarizační rozdíly,
  • vazby tř. 6 na DAP,
  • kontrola vypořádání DPH podle §76 ZDPH,
  • proúčtování neuplatněného odpočtu v režimu krácení (ř. 46 a 52 a 53), vazba na HČ a DČ,
  • inventarizace účtu 343,
  • kontrola obratu za zdaňovací období roku 2019 a  případná změna zdaňovacího období v roce 2020.

 

V průběhu výkladu bude věnován dostatečný prostor dotazům, které lze zaslat i předem PARIS vzdělávací agentuře na email vzdelavani@paris-karvina.cz.

Účastníci semináře obdrží pracovní materiál.

Objednávka semináře

Pole označená * jsou povinná

Pro více účastníků z jedné organizace napište jména vedle sebe a oddělte je čárkou.

Partneři