19.2.2019
K semináři se již nelze přihlásit!
Popis semináře
OBSAH SEMINÁŘE:
Vnitřní kontrola v systému finanční kontroly
- zákon o finanční kontrole a jeho prováděcí vyhláška
- neschválený zákon o řízení a kontrole veřejných finance
- stručný úvod do problematiky (základní pojmy, povinnosti
- ředitele školy, řídící kontrola a interní audit)
- transformace obecně platných postupů do vnitřní směrnice
Předběžná řídící kontrola
- schvalování výdajů příspěvkové organizace
- limitovaný příslib, individuální příslib
- možné personální problémy při zajištění předběžné kontroly
- základní druhy výdajů příspěvkových organizací z hlediska zdrojů krytí
Průběžná a následná řídící kontrola
- plán kontrolní činnosti
- záznamy o provedených kontrolách (auditní/kontrolní stopa)
- kontrola uzavřených smluv a jejich evidence, kontrola čerpání dotací
Vyhodnocování rizik
- soupis možných rizik (rizika zmiňovaná v legislativě,
- metodika MF ČR)
- zpracování analýzy rizik – hodnocení dopadu a míry
- pravděpodobnosti rizik, opatření k předcházení rizik
Hospodárnost, efektivnost a účelnost
- základní definice v zákoně o finanční kontrole a její rozvedení do vnitřní směrnice
- souvislost kritérií „3E“ a zadávání veřejných zakázek
- důležitost definování cíle (účelu) veřejného výdaje
Časté nedostatky ve vnitřní kontrole
- chyby v průběhu schvalování budoucích výdajů
- nedefinování efektivnosti, hospodárnosti a účelnosti
- chyby v definování vnitřních kontrolních postupů
- neprovázanost oběhu účetních dokladů s vnitřní kontrolou
- realizace veřejných výdajů v rozporu s „3E“
- nesprávné stanovení limitovaného příslibu
- nesprávné stanovení předpokládané hodnoty veřejné zakázky
- účetní chyby
- chyby při čerpání dotací
Závěr – shrnutí problematiky, odpovědi na dotazy.
Účastníci semináře obdrží písemný materiál, vzorovou směrnici o provádění vnitřní kontroly a další materiály na CD.
Dotazy lze zasílat předem na adresu: petr-sikora@centrum.cz.
