Praktické uplatňování DPH v roce 2018 u škol a školských zařízení s vazbou na novelu k 1. 1. 2019
Seminář je akreditován MŠMT

7.11.2018


Termín: 7.11.2018 / 09:00-14:00 Místo: Střední škola polytechnická, Nerudova 59, České Budějovice Lektor: Ing. Lydie MUSILOVÁ Cena: 1390 Kč Var. symbol: 574

Objednat

Popis semináře

Program semináře:

Podrobný výklad DPH s upozorněním na změny v oblasti DPH od 1. 1. 2019, včetně aktuálních výkladů GFŘ  zejména v oblastech, které se týkají škol a školských organizací:

  • Změny v základní pojmech.
  • Vznik povinnosti přiznat daň – doplnění o nové úpravy.
  • Nárok na odpočet daně – pravidla pro uplatňování nároku na odpočet daně, úprava a vyrovnání odpočtu, nové korekční mechanismy při úpravě odpočtu u oprav. Metodika GFŘ.
  • Základ daně.
  • Daňové doklady.
  • Sazby daně – změny.
  • Režim přenesení daňové povinnosti na příjemce zdanitelného plnění – zálohové platby, uvádění údajů v DAP a KH,
  • Kontrolní hlášení (KH) – specifické typy daňových dokladů (splátkový a platební kalendář, souhrnný daňový doklad, opravný daňový doklad) a jejich uvádění v KH, časté chyby a možnosti jejich řešení, reakce na výzvu správce daně a pokuty za nepodání KH – praktický postup.
  • Nesprávné uvedení daně za jiné zdaňovací období – časový posun, rozšíření zjednodušujících postupů ve smyslu § 104 ZDPH ve vazbě na částečný odpočet.
  • Ručení za daň.
  • Osvobozená plnění bez nároku na odpočet (§51).
  • Výchovně-vzdělávací činnost podrobně, včetně stravovaní a ubytovacích služeb.
  • Nejčastější účetní příklady.

Kontrolní vazby DPH na účetnictví zejména v závěru roku:

  • specifické postupy při sestavení daňového přiznání za poslední zdaňovací období roku 2017,
  • vypořádání nároku na odpočet daně, úprava odpočtu daně – inventarizační rozdíly,
  • vazby tř. 6 na DAP,
  • kontrola vypořádání DPH podle §76 ZDPH,
  • Proúčtování neuplatněného odpočtu v režimu krácení (ř. 46 a 52 a 53), vazba na HČ a DČ,
  • inventarizace účtu 343,
  • kontrola obratu na zdaňovací období roku 2018 a  případná změna zdaňovacího období v roce 2019.

V průběhu výkladu bude věnován dostatečný prostor dotazům, které lze zaslat i předem PARIS vzdělávací agentuře.

Účastníci semináře obdrží pracovní materiál.

Nabízíme novou publikaci Kraj a obec v pozici plátce DPH autorek Ing. Dagmar Fitříkové a Ing. Lydie Musilové (PARIS 6/2018, 580,- Kč).

Objednávka semináře

Pole označená * jsou povinná

Pro více účastníků z jedné organizace napište jména vedle sebe a oddělte je čárkou.

Partneři